Le Dr Joseph De Zylva n’a pas grandi riche. Sa famille, dit-il, vivait probablement en dessous du seuil de pauvreté. Ses fournitures scolaires au secondaire provenaient d’une bourse qui l’a mis sur le chemin de l’université et de la médecine.
« C’était clairement une personne issue d’une zone privilégiée qui m’a soutenu », a déclaré le médecin du Territoire du Nord. «Je crains que ces changements signifient que les fonds fiduciaires transféreront désormais cet argent au gouvernement… et qu’ils ne voudront pas ou ne pourront pas aider des enfants comme moi à l’avenir.»
Il s’agit d’une référence à l’annonce du budget fédéral mardi selon laquelle il y aurait un impôt minimum de 30 pour cent sur le revenu imposable d’une fiducie à partir de juillet 2028, remplaçant le système actuel où le montant de l’impôt payé est basé sur le taux d’imposition marginal des différents bénéficiaires de la fiducie.
Le système actuel – qui reste en place pendant que le gouvernement tente de légiférer les changements – permet aux bénéficiaires de plus de 840 000 fiducies familiales en Australie de partager leurs revenus entre les parents qui gagnent peut-être plus et les enfants qui gagnent moins, réduisant ainsi leur facture fiscale globale.
Environ 90 pour cent du patrimoine des fiducies privées est détenu par les 10 pour cent des ménages les plus riches, selon les données citées mardi par le gouvernement.
Le trésorier Jim Chalmers a qualifié le changement prévu par le gouvernement de « uniformiser les règles du jeu », en alignant mieux les impôts payés sur les revenus provenant de véhicules tels que les fiducies avec les impôts sur les salaires.
Mais il existe d’autres raisons pour lesquelles les gens ont recours aux fiducies. Kyelie Baxter, partenaire d’IQ Accountants, a déclaré que de nombreuses personnes étaient venues la voir préoccupées par les changements, mais qu’il n’y avait pas encore suffisamment de détails sur la façon dont cela fonctionnerait.
« Cela pourrait affecter la façon dont les gens paient leur hypothèque et dont ils financent l’éducation de leurs enfants », a déclaré Baxter. « Les fiducies peuvent également être utilisées pour gérer les faillites et les divorces, et sont souvent utilisées pour planifier la succession. Elles constituent un moyen propre de transmettre une entreprise aux générations suivantes. »
De Zylva s’est également dit inquiet de l’impact que ces changements auraient sur certaines de ses proches.
« Le fait de pouvoir accéder à une fiducie familiale leur permet de bénéficier d’un revenu garanti à un âge avancé, réduisant ainsi le fardeau de la pension de retraite », a-t-il déclaré. Et il a ajouté que cela bénéficiait également aux femmes plus jeunes de sa famille, qui pouvaient accéder directement à une plus grande partie de la richesse de leur famille.
Certaines formes de fiducie sont exemptées des changements prévus par le gouvernement, notamment les fiducies caritatives.
Le chef de l’opposition, Angus Taylor, s’est engagé à abroger les modifications fiscales du parti travailliste, y compris celles concernant les fiducies familiales, tandis que le trésorier fantôme Tim Wilson a déclaré que le Premier ministre Anthony Albanese et Chalmers dirigeaient le gouvernement le plus taxateur de l’histoire de l’Australie.
Peter Bembrick, associé en conseil fiscal chez HLB Mann Judd, a déclaré que le dernier changement n’était pas une surprise mais qu’il entraînerait « beaucoup plus de conformité », une hésitation à ouvrir des fiducies et que certaines personnes pourraient potentiellement déplacer leurs finances vers une structure d’entreprise plutôt que vers une fiducie.
« Les entreprises sont déjà des véhicules attractifs », a-t-il déclaré. « Mais c’est un peu une situation d’attente. Les gens ne devraient pas prendre de décisions irréfléchies sur la base de l’annonce, car la date de début (du changement) n’est pas immédiate. »
Les groupes d’entreprises ont affirmé que la nouvelle taxe sur les fiducies pourrait étouffer les investissements des entreprises.
Le directeur général par intérim de la Chambre australienne de commerce et d’industrie, David Alexander, a déclaré que la nouvelle taxe frapperait durement les entreprises familiales à un moment où elles étaient déjà en difficulté. « Des impôts plus élevés sur ces petites et moyennes entreprises réduiront leur capacité à employer, à innover et à investir dans l’avenir », a-t-il déclaré.
Le directeur général du Business Council of Australia, Bran Black, s’est dit « déçu » par la décision d’introduire une nouvelle taxe sur les fiducies, et a déclaré qu’un grand nombre de commerçants s’appuyaient sur des accords de fiducie.
Un porte-parole du Conseil des organisations de petites entreprises d’Australie a déclaré que les commentaires reçus suggéraient que les mesures étaient encore en cours d’élaboration par les propriétaires de petites entreprises, les comptables et les conseillers, nombre d’entre eux essayant encore de comprendre les implications pratiques et les conséquences imprévues potentielles du changement de politique.
Millie Muroi est rédactrice économique au Sydney Morning Herald et à The Age. Elle était auparavant correspondante économique basée à la Press Gallery de Canberra et rédactrice bancaire basée à Sydney.Connectez-vous via X ou e-mail.
Bridget McArthur est la journaliste des affaires sportives de The Age. Elle a auparavant travaillé pour ABC News dans plusieurs bureaux, notamment en tant que journaliste sportive de WA, et a travaillé comme rédactrice indépendante et animatrice de podcast. Vous avez une histoire que vous souhaitez partager ? Contactez Bridget McArthur à [email protected] ou à [email protected] si vous partagez des informations sensibles. Vous devrez créer votre propre compte pour garantir que la communication est cryptée.Connectez-vous via X.